Tots hem vist a la premsa que la taxa d’estalvi de les llars espanyoles esta arribant a mínims històrics. Si bé durant els anys de crisi l’estalvi va reputar per precaució, els últims anys ha descendit de forma alarmant. En un entorn ideal, totes les famílies haurien de ser capaces d’estalviar. No obstant, avui en dia per molts és un fet que ha quedat antiquat. La precària situació del sistema públic de Pensions, i la incertesa que genera per als treballadors, fa que sigui obligat pensar en vies d’ingressos complementaries per assegurar-se una jubilació suficient. És per això que els plans de pensions i la seva tributació són fets a tenir en compte.
Coneix bé els plans de pensions i la seva tributació
Per a aquelles famílies que s’ho plantegen, els Plans de Pensions són un instrument estrella, ja que ofereixen avantatges fiscals interessants precisament en el període d’aportació, és a dir, durant els anys que hem de fer un esforç pensant en el demà. A més a més, donat que és un producte poc líquid, ajuda a la disciplina de l’estalvi. És important recordar que es permet mobilitzar entre Plans de Pensions, però no recuperar aportacions excepte en els següents casos excepcionals:
- Invalidesa
- Mort
- Desocupació de llarga durada
- Malaltia greu
- Desnonament
- Passats 10 anys de la primera aportació
En referencia a la tributació dels plans de pensions, si no es produeixin reformes fiscals que els afectin, les aportacions que es realitzen als Plans de Pensions suposen una reducció en la base imposable de l’IRPF de fins a 8.000 euros anuals (o el 30% dels rendiments nets del treball i activitats econòmiques percebudes, amb variacions segons comunitat foral), contribuint així a la reducció dels impostos que el contribuent ha de pagar anualment.
Les aportacions als Plans de Pensions poden tenir la periodicitat que es desitgi, i a la vegada es poden reduir, augmentar o suspendre temporalment. També permeten fer aportacions úniques, si bé cal tenir en compte el límit anual per a la desgravació comentada anteriorment.
Què passa quan es realitza el rescat? Doncs que només tenen benefici fiscal els contribuents que hagin realitzat aportacions al seu Pla de Pensions abans del 31 de Desembre de 2006. Per la resta, simplement els fons que s’obtenen tenen la consideració de rendiments del treball, i augmenten la base imposable de l’IRPF.
També és important escollir adequadament la forma del rescat del Pla de Pensions, que pot ser en forma de capital, en forma de renda, de forma mixta o en forma de disposició; ja que tenen un impacte important en la fiscalitat.
A Oller Brokers volem ajudar-te a prendre aquesta decisió. T’assessorem a l’hora d’escollir el Pla de Pensions que necessitis, i a buscar les millors opcions del mercat. Contacta amb nosaltres i t’informarem sobre els Plans de Pensions i la seva tributació.
Escrit per Anna Penas, Client Account Manager
Comentaris recents